Proposição de modelo matemático de otimização de fluxo de caixa : aplicações de pesquisa operacional na área de finanças

Abstract

Resumo: A gestão financeira nas Pequenas e Médias Empresas (PMEs) brasileiras enfrenta desafios significativos, especialmente no fluxo de caixa, com alta taxa de mortalidade nos primeiros anos de operação. Para contornar esse cenário, propõe-se um modelo matemático de otimização linear, visando maximizar o retorno dos recursos financeiros, equilibrando a necessidade de liquidez imediata e investimentos de longo prazo. O modelo considera duas opções de alocação de recursos: manter parte do caixa em aplicações de curto prazo ou investir em alternativas de maior rentabilidade e menor liquidez. Ao contrário dos modelos tradicionais de Baumol e Miller & Orr, que se concentram na minimização de custos, o modelo proposto foca na maximização de rentabilidade. A implementação do modelo inclui o desenvolvimento, integração ao sistema financeiro da empresa, treinamento dos gestores e monitoramento dos resultados. Espera-se que a solução melhore o controle do fluxo de caixa, aumente a rentabilidade e reduza riscos operacionais, contribuindo para a competitividade e sustentabilidade das PMEs. A análise SWOT identifica forças, fraquezas, oportunidades e ameaças, destacando a importância da precisão dos dados e da adaptação tecnológica para o sucesso da implementação