A utilização de indicadores econômico-financeiros para apuração de fraude no setor de contas a pagar no ramo varejista

Abstract

Resumo: Neste trabalho será apresenta uma proposta de desenvolvimento de sistema de controle financeiro baseado em indicadores econômicos e financeiros para emissão de alertas de fraudes e erros tidos pelo setor de contas a pagar das empresas do ramo varejista no intuito de mitigar os riscos de fraude. Para tanto será utilizado as ferramentas de diagrama da espinha de peixe, também conhecida como Ishikawa, bem como o método 5W2H. A metodologia utilizada será a analise da efetividade dos alertas e a comparação entre os casos detectados antes e depois da implementação. Ademais, como indicadores de sucesso serão utilizados a redução de fraudes, o percentual de alertas corretos e o tempo médio de resposta. Assim será possibilitado que eventuais necessidades de ajustes do referido sistema sejam identificadas e corrigidas. Neste sentido a intenção é melhorar o rendimento das empresas, de forma a melhorar os lucros destas e também a imagem e a reputação destas perante seus stakeholders