Análise de crédito em instituição bancária : um estudo quanto a aplicabilidade da regressão logística na previsão de insolvência de empresas que emitem balanços contábeis

Abstract

Resumo: Este estudo teve como principal objetivo verificar a aplicabilidade da regressão logística no auxílio a análise de crédito de empresas que emitem balanços contábeis, com base em dados de uma grande instituição bancária. Os modelos do estudo não tem o objetivo de prever a insolvência das empresas, entretanto visam compreender sua aplicabilidade a uma situação real e possível auxílio aos analistas de crédito. A base de dados utilizada corresponde a dados contábeis de 2016 a 2018, bem como dados comportamentais das empresas ao final de 2018, a partir de uma amostra de 126 empresas do segmento de transporte de cargas. Foram selecionadas as variáveis independentes e divididas entre variáveis categóricas e contínuas, com o objetivo de auxiliar na identificação da probabilidade de as empresas apresentarem vencimentos por mais de 90 dias com a instituição bancária nos 12 meses subsequentes. A técnica de regressão logística foi aplicada paralelamente, junto a dois softwares estatísticos para base comparativa. Os resultados da aplicação da regressão logística contribuíram para uma avaliação hierárquica sobre quais variáveis possuem maior influência quanto a probabilidade de insolvência das empresas analisadas, qual sua correlação para a probabilidade de evidenciar vencimentos e quais variáveis podem estatisticamente contribuir para tal previsão.