Compliance como ferramenta de conformidade de controles internos aplicados em fundos de investimentos

Abstract

Resumo : O estudo das diretrizes de Compliance utilizadas pelos agentes administradores de fundos de investimentos é um desafio para os usuários. O objetivo geral foi levantar as diretrizes de Compliance adotadas pelos agentes administradores de fundos de investimentos. A pesquisa classifica-se como descritiva, explicativa, bibliográfica, documental, estudo de caso e quanto a abordagem do problema é qualitativa. Foi apresentado o referencial teórico sobre a discussão do conceito de Compliance. Apresentaram-se as ações e projetos encarregados de Compliance adotado pelos agentes administradores de Fundos de Investimentos. Ao analisar as ações de Compliance para verificação de conformidade de Controles Internos para a amostra de agentes administradores de fundos de investimentos, conclui-se o papel fundamental da ferramenta de controle. Ao levantar as diretrizes adotadas pelos fundos de investimentos, foi realizada seleção no ranking da Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais - ANBIMA, que apresenta 81 agentes cadastrados na base de cálculo e seus respectivos valores de patrimônio líquido. Os resultados finais demonstram que tais agentes possuem políticas definidas e direcionadas com base em programas de conformidade no que concerne à verificação dos controles internos.