Auditoria forense : combate à fraudes em instituição financeira no setor de concessão de crédito imobiliário no Programa Minha Casa Minha Vida

Abstract

Resumo : O objetivo desse trabalho foi apresentar procedimentos de combate à fraude em instituição financeira no setor de crédito imobiliário no Programa Minha Casa Minha Vida utilizando técnicas de auditoria forense. No contexto brasileiro, o Programa Minha Casa Minha Vida foi lançado pelo Governo Federal em 2009 com o intuito de fomentar a produção de moradia própria para beneficiar a população de baixa renda, ao mesmo tempo, incentivar as empresas privadas à construção das unidades necessárias para diminuir o déficit habitacional. Com o envolvimento de várias frentes, Governo Federal, iniciativa privada, prefeituras, estados da federação, instituições financeiras, entidades não governamentais e aporte de dinheiro público através de subsídios, torna-se ambiente propício para a ocorrência de fraudes. Diante do quadro acima descrito, utilizou-se como procedimentos metodológicos a pesquisa bibliográfica desenvolvida com base em material já elaborado, constituído principalmente de livros e artigos científicos, terá abordagem qualitativa, como forma de conhecer a natureza de um fenômeno social como a fraude.