Método de análise para concessão de crédito : estudo em uma indústria de fertilizantes

Abstract

Resumo : O risco de crédito está presente em todas as organizações independente do seu ramo de atuação, desta forma, esta pesquisa visa demonstrar um modelo de análise de crédito em uma indústria de fertilizantes, para orientar os analistas de crédito de como conceder crédito de maneira mais segura evitando-se prejuízos financeiros. Esta pesquisa demonstra como as teorias de crédito como os 5 C's de crédito e o rating de crédito podem auxiliar nesta tomada de decisão, visando também determinar quais os principais indicadores financeiros que podem contribuir para uma análise de crédito mais segura. Buscando responder a esta pesquisa os 5 C's de crédito visam dar suporte para estabelecer primeiramente o perfil de crédito do cliente, como Caráter, Capacidade, Condições, Capital e Conglomerado. Após a análise desses 5 C's de crédito, pode-se definir o Rating do cliente que visa identificar os riscos que cada cliente apresenta após está análise, identificando assim os melhores clientes e aqueles clientes que apresentam alto risco de inadimplência. Estuda-se também nesta pesquisa os principais indicadores sendo: Liquidez Corrente, Liquidez Seca, Liquidez Imediata, Liquidez Geral, Imobilização do Capital Próprio, Endividamento Geral, Rentabilidade do Patrimônio Líquido, Retorno Sobre Vendas e Retorno do Capital de Giro. Estes indicadores são obtidos por meio de cálculos de fórmulas apresentadas nesta pesquisa. Para cada indicador o resultado da fórmula definirá se será um bom resultado ou não. Após o resultado de cada cálculo isolado, estuda-se os dados em conjunto desses indicadores para se definir se o cliente possui uma boa saúde financeira para honrar seus compromissos junto a esta indústria de fertilizantes. Após o estudo das teorias de crédito (5 C's e Rating) e o estudo dos principais indicadores, demonstra-se o modelo apropriado para ser seguido pelo analista de crédito, que visa ajudar e orientar com o objetivo de dar maior segurança a concessão de crédito nesta indústria, evitando-se assim prejuízos financeiros e proporcionando crescimento e a continuidade dos negócios.