Administrando fluxo de caixa com eficiência

Abstract

Fluxo de caixa é um instrumento regenerativo na administração financeira, que descreve as receitas e despesas distribuídas com maior especialidade, bem como um instrumento gerencial que controla e orienta todas as rotinas financeiras como entradas e saídas de valores monetários preestabelecidos num período – pode ser diário, semanal, mensal, etc. Com a demonstração do fluxo de caixa, o usuário desta ferramenta tem uma visão de planejamento, de tomada de decisão e da capacidade do gerenciador lidar com muitas ações concernentes ao caixa. Neste contexto econômico, o fluxo de caixa, dentro de uma visão sistêmica, é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber de vendas, de despesas,de saldos de aplicações, e todos os demais que representem as movimentações de recursos financeiros disponíveis da organização. Cada fonte bem instrumentalizada tem como base, neste andar do planejamento, o controle que auxilia na previsão,visualização e controle das movimentações financeiras, dimensionando, com segurança, o capital de giro. Através do Fluxo de Caixa o administrador preocupa-se em analisar o deslocamento dos recursos financeiros da empresa a fim de assegurar um fluxo constante de produção e comercialização, que flutuarão com as vendas,possibilitando ao profissional planejar melhor suas ações futuras ou acompanhar o seu desempenho. Acresce-se que toda linha de análise operacional antecipada permite uma ação preventiva e corretiva do administrador em eventuais declives operacionais, e também permite tomar as providências necessárias para que haja disponibilidade de caixa nas datas de vencimento de impostos, taxas, prestações,financiamentos e outros desembolsos com data certa, que incorrem em multas e juros caso atrasem. Por este motivo, torna-se uma ferramenta de suporte estrutural para o crescimento econômico da instituição.