Demonstrações contábeis e fluxo de caixa

Abstract

Resumo: Os últimos anos marcaram a grande preocupação com a pequena empresa e sua gestão financeira, haja o alto custo do dinheiro. O tema do presente trabalho parte da importância da Demonstração de Fluxo de Caixa como instrumento de gerenciamento financeiro, onde evidencia a estimativa de liquidez como ponto relevante na tomada de decisões. Propõe-se contribuir para a gestão da pequena empresa oferecendo uma ferramenta de controle financeiro. O modelo adaptado da Demonstração de Fluxo de Caixa permite uma Visualização antecipada das necessidades ou sobras de caixa no curto prazo que, permitindo simulações, auxiliando o gestor a planejar seu negócio. Ao final, o estudo dá ao gestor uma visão holística das atividades da organização, projetando as entradas e saídas do caixa, bem como todo o conjunto de decisões que afetam direta ou indiretamente sua saúde financeira. Permite estimar as operações a serem realizadas pela empresa, facilitando a analise e decisões de comprometer recursos financeiros, de selecionar o uso das linhas de credito menos onerosas, de determinar o quanta a organização dispõe de capital próprio, bem como utilizar as disponibilidades da melhor forma. O presente estudo foi direcionado ao ramo de Consultoria Contábil.