Controles gerenciais e procedimentos internos em uma concessionaria de caminhões

Abstract

Resumo: Esta pesquisa tem por objetivo verificar os controles gerenciais e os procedimentos internos. Os dados foram extraídos dos relatórios de auditoria executado pela Holding do Grupo Empresarial X & Y. A empresa objeto de investigação, é uma concessionária de caminhões novos situado no estado de Mato Grosso, apesar de estar relativamente bem em termos econômicos e financeiros, esta demonstra sérias dificuldades em se manter dentro dos padrões exigidos pelo Grupo econômico conforme foi citado nos 07 (sete) relatórios de auditoria estudados. A revisão teórica, referenda diversos autores que auxiliaram a compreender os processos de controladoria, de auditoria e de diversos controles. Os relatórios de auditoria demonstram que a empresa tem falhas de procedimentos e controles em praticamente todos os departamentos auditados, isto leva a crer que os administradores não possuem segurança nas informações para tomadas de decisões, quando os mesmos desejam comparar e comprovar os relatórios contábeis, financeiros e operacionais. Verifica-se que de fato os controles visam proteger os ativos da entidade, prevenir fraudes, erros e observar o fiel cumprimento da legislação em vigor, os auditores nas observações relatadas nos relatórios, procuram de forma bem clara e simples sugerir, alertar e principalmente demonstrar as falhas de controles e procedimentos. Na analise geral dos relatórios, toma-se evidente que 57% dos relatórios de auditorias tem atribuição insatisfatória, 29% com classificação irregular e 14% menciona a empresa como organizada