Avaliação do sistema de aprovação de crédito numa instituição bancária

Abstract

Resumo: A partir de 1994, as instituições financeiras se defrontaram com uma forte expansão do crédito. Estimulados pela estabilidade, e principalmente, a paridade cambial que inicialmente valorizou a moeda nacional, houve incremento substancial na demanda por moeda. Isso trouxe conseqüências, particularmente para o negócio "crédito". A falta de informações que permitissem identificar e controlar os níveis globais de exposição a riscos, associada à deficiência dos processos operacionais na concessão de créditos, levou os bancos a perdas substanciais na carteira de crédito. Este trabalho se constitui numa proposta de análise comparativa do sistema de avaliação e aprovação de crédito utilizado por uma instituição bancária e a análise de tipologia desenvolvida por Fleuriet, em seu livro "O Modelo Fleuriet - A Dinâmica Financeira das Empresas Brasileiras (2003)". A Revisão de Literatura realizada em bibliografias de vários autores renomados, que enfocam os aspectos conceituais sobre crédito, finanças, risco, políticas de crédito e técnicas de análise para concessão de crédito, dão respaldo ao trabalho prático realizado mediante análise e avaliação de oito empresas de pequeno e médio porte, escolhidas aleatoriamente e que tiveram créditos deferidos no período de 1994 a 2002. A análise técnica, que estudou os indicadores econômico-financeiros das empresas avaliadas, teve por base os dados reais extraídos dos demonstrativos financeiros das empresas escolhidas. O estudo revela que a crescente necessidade de conhecimento dos riscos de mercado, liquidez, crédito e operacional levou o banco a promover investimentos para implementação de sistemas que permitam a mensuração e melhor gerenciamento desses riscos. É possível perceber o resultado dessas ações no estudo de casos apresentados no tópico "4" - Resultado das Discussões. No início do período estudado percebe-se maior exposição do banco aos riscos de crédito. Já as amostras avaliadas no final do período demonstram a minimização desses riscos em decorrência da melhoria das técnicas de análise de crédito